Открытое акционерное общество "Инвестиционно-строительная компания "ИСКОМ" ИНН:0561047741 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:58931223 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2976181209187
11504 Основные средства на конец предыдущего года181209187190
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года174000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31501812090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1812091870
12103 Запасы на конец отчетного года6297510700
12104 Запасы на конец предыдущего года1076600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1985482045131028011233
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20451311963963455754
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6207310781779523
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года107830212238726
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года323596205698120590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20569812059117560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3267472058791226811943
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года205879122681194394670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3633362536197151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36253619715110821
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года236270890386374779
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8903863747790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года868431933511213
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года193351121383849
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32311320225486490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года202254864947920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3267472058791226811943
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года205879122681194394670
21103 Выручка за отчетный год225858956180633
21104 Выручка за предыдущий год956180633123101
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1983578325303109
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год832530633118130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год275011236500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12365000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год275011236500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12365000
23303 Проценты к уплате за отчетный год214414993355442
23304 Проценты к уплате за предыдущий год499335544234
23403 Прочие доходы за отчетный год840016490487
23404 Прочие доходы за предыдущий год1649048727
23503 Прочие расходы за отчетный год14389693532671239
23504 Прочие расходы за предыдущий год693532673715865
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год71601-35320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год601-3532-36700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6359500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год59500967
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год86-3532-3670
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6-3532-36703132

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (326747) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27501)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (198357+0+0) = 13.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27501)/Выручка (225858) = 12.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (225858) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.725

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Индекс Альтмана Z = 4.768

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (12.18%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники