ООО ИНЖИНИРОНГОВАЯ КОМПАНИЯ "ГАЗСТРОЙИЗЫСКАНИЯ" ИНН:0561047822 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:58932961 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1523281528153996
11504 Основные средства на конец предыдущего года2815281539962175
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года124511177992155943
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года11779921559430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1397414594120300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года145941203099390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10506010852204
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14029971569
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года299715691337
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года106462926210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29262127730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24620146231465112712
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1462314651127125192
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5805-9661695
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года805-9661695-4177
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24615138181561711017
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1381815617110179369
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2461513818156170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1381815617110170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24620146231465112712
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1462314651127125192
21103 Выручка за отчетный год4630236553643245052
21104 Выручка за предыдущий год23655364324505224483
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7410235254244441665
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23525424444166529581
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2780130-60120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год130-601233870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2780130-60120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год130-601233870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2780130-60120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год130-601233870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2780130-60122710
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год130-60122710-5098

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2780)/Стоимость активов (24620) = -11.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2780)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7410+0+0) = -37.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2780)/Выручка (4630) = -60.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2780)/Выручка (4630) = -60.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.567

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -4.847

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-60.04%), рентабельность компании (-60.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники