ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦОГНЕЗАЩИТА" ИНН:0561048135 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:58936628 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1686815640
12104 Запасы на конец предыдущего года156408552
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46246816
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68165854
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22332314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23142630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2372524770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2477017036
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2372524770
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2477017036
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1461625
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6251165
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2182023320
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2332015450
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2182023320
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2332015450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года218709
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года709106
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года196116
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года116315
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года444825
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года825421
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2372524770
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2477017036
21103 Выручка за отчетный год3486166410
21104 Выручка за предыдущий год6641050176
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3089463719
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6371948532
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39672691
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26911644
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39672691
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26911644
23503 Прочие расходы за отчетный год21531922
23504 Прочие расходы за предыдущий год1922200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1814769
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7691444
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год363154
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год154289
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1451615
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6151155

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦОГНЕЗАЩИТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦОГНЕЗАЩИТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦОГНЕЗАЩИТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1451)/Стоимость активов (23725) = 6.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦОГНЕЗАЩИТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3967)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30894+0+0) = 12.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦОГНЕЗАЩИТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3967)/Выручка (34861) = 11.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦОГНЕЗАЩИТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1451)/Выручка (34861) = 4.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦОГНЕЗАЩИТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 53.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦОГНЕЗАЩИТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦОГНЕЗАЩИТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦОГНЕЗАЩИТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦОГНЕЗАЩИТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.991

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.066

Индекс Альтмана Z = 7.28

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦОГНЕЗАЩИТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.03), коэффициент быстрой ликвидности (15.44), коэффициент текущей ликвидности (53.43), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (11.38%), рентабельность компании (4.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦОГНЕЗАЩИТА"