Открытое акционерное общество "Дагэнергоремстрой" ИНН:0561049548 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70488807 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29003319813594640481
11504 Основные средства на конец предыдущего года31981359464048144627
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года191931577050495754
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года15770504957547331
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48196477514099546235
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47751409954623551958
12103 Запасы на конец отчетного года86549394023710890861466058
12104 Запасы на конец предыдущего года94023710890861466059559316
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1572681831830
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года18318300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60612189313615574832225197
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года893136155748322251971165497
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года91597155720224673450403
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1557202246734504021023645
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1021789381438451
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2178938143845127202
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6063370124183196438078
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года70123183196438078364515
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1781122206157830640025018187
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2061577306400250181873140175
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1829318210932931049975064422
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2109328310499750644223192133
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15205152051520515205
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15205152051520515205
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1521152115211521
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1521152115211521
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-125542-90233119981169857
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-90233119981169857184003
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-108816-73507136707186583
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-73507136707186583200729
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1207124327704199
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1242277041992480
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1207124327704199
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1242277041992480
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10326111187299818228834
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11187299818228833151850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1832291206554228279874580410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2065542282798745804102764578
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года137541791082013294
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4179108201329514746
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1936927218159329655204873640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2181593296552048736402988924
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1829318210932931049975064422
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2109328310499750644223192133
21104 Выручка за предыдущий год379083323501927720341144915
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год387841318736927090591022377
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-87584765062975122538
22203 Управленческие расходы за отчетный год19482219074339369123
22204 Управленческие расходы за предыдущий год21907433936912357168
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19482-306654257-6148
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-306654257-614865370
23203 Проценты к получению за отчетный год297596521228443447
23204 Проценты к получению за предыдущий год9652122844344756535
23303 Проценты к уплате за отчетный год12331103532134426211
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10353213442621127528
23403 Прочие доходы за отчетный год115946388367228874507625
23404 Прочие доходы за предыдущий год388367228874507625498374
23503 Прочие расходы за отчетный год124973588532274477491409
23504 Прочие расходы за предыдущий год588532274477491409513763
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-37865-231531-5040627304
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-231531-504062730478988
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4065-33794-6500-3523
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год33794-6500-3523-4805
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3458303862152-1577
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год213182152-15777198
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-34407-210213-49876-14146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-210213-49876-1414658385
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-34407-210213-49876-14146
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-210213-49876-1414658385
32003 Величина капитала на 3115205152051520515205
32006 Величина капитала на 311521152115211521
32007 Величина капитала на 31-90233119981169857184003
32008 Величина капитала на 31-73507136707186583200729
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))353102102144987614146
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)353102102144987614146
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))353102102144987614146
33218 Убыток (ИТОГО)353102102144987614146
33003 Величина капитала на 3115205152051520515205
33006 Величина капитала на 311521152115211521
33007 Величина капитала на 31-125543-90233119981169857
33008 Величина капитала на 31-108817-73507136707186583
36003 Чистые активы на 31-108816-73507136707186583
36004 Чистые активы на 31-73506136707186583200729
41103 Поступления – всего за отчетный год963126402613576814010817
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год241221234513415433586726
41193 Прочие поступления за отчетный год72195168116138424091
41203 Платежи – всего за отчетный год1179935143618883254089418
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год87835082675894117959
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год43057774220725
41293 Прочие платежи за отчетный год29731915824234147506
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2168-87410-530644-78601
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2168-7203-429070411249

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Дагэнергоремстрой"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Дагэнергоремстрой"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Дагэнергоремстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-34407)/Стоимость активов (1829318) = -1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Дагэнергоремстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-19482)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+19482) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Дагэнергоремстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-19482)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Дагэнергоремстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-34407)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Дагэнергоремстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Дагэнергоремстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Дагэнергоремстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Дагэнергоремстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Дагэнергоремстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.056

Индекс Альтмана Z = -0.446

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Дагэнергоремстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Дагэнергоремстрой"