ООО "КРИСТАЛЛ" ИНН:0561049837 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70493151 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1000000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1000000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1000000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1000000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1000000
21103 Выручка за отчетный год129689306108975786
21104 Выручка за предыдущий год930610897578614388
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11534775590808101
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год77559078810111359
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1434155118170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15511819-23150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1434155118170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15511819-23150
23503 Прочие расходы за отчетный год345896905374
23504 Прочие расходы за предыдущий год896907374475
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10896559120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год655912-26890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1089655912-2689
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год655912-26892554

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1089)/Стоимость активов (1000) = 108.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1434)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11534+0+0) = 12.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1434)/Выручка (12968) = 11.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1089)/Выручка (12968) = 8.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 14.018

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (11.06%), рентабельность компании (8.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники