Открытое акционерное общество "Дагагроснаб" ИНН:0561050906 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25098845 ОКВЭД:71.31.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3451314528120374406
11504 Основные средства на конец предыдущего года123781203744063201
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года382341632104952
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года16386214749520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7274830849120379358
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года287641418493583201
12103 Запасы на конец отчетного года37587321476346253679
12104 Запасы на конец предыдущего года33045635325367943505
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4137039103910
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3713391039103910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29156719271705829195
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8922915858291956612
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года505000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года50000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года339328401438951
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года284014389511333
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года715081660997475251333622
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года678739470965333622276542
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года789405767961561118421357
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года807617555704421357331902
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года862153798810573156430715
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года836381569888430715335103
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года498182272125272125126325
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года27212527212512632551325
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года849849849849
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8498498490
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-328-1007-1640-1988
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1016-1552-1988-2273
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года498704271967271335125186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27195827142312518649052
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года174974301481197824274216
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года327303194064274216260942
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года174974301481197824274216
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года327303194064274216262819
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15139102400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2182028291188455325
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года277181900153252457
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1666541819318412825988
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года194262843772598820775
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18847422536210399731313
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2371201044023131323232
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года862153798810573156430715
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года836381569888430715335103
21103 Выручка за отчетный год84153800217132547636
21104 Выручка за предыдущий год6779371394476361728
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73489718726551649702
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6159565596497029025
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1066481495809-2066
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61985798-2066-7297
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8295000
22203 Управленческие расходы за отчетный год2147025045212490
22204 Управленческие расходы за предыдущий год248732123400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10806-25191-15440-2066
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-26970-15436-2066-7297
23403 Прочие доходы за отчетный год1859772666226813594
23404 Прочие доходы за предыдущий год754732278535947604
23503 Прочие расходы за отчетный год69304678968061172
23504 Прочие расходы за предыдущий год478176806117289
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год861686435356
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год686543356218
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1751408771
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1371097144
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год688546348285
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год549434285174
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год688546348285
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год549434285174
32003 Величина капитала на 3127212527212512632551325
32005 Величина капитала на 318498498490
32007 Величина капитала на 31-1016-1552-1988-2273
32008 Величина капитала на 3127195827142212518649052
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)226057014580075000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))688545348285
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)22674554514614876134
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))688545348285
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)688545348285
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)22605701458000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)22605701458000
33003 Величина капитала на 31498182272125272125126325
33005 Величина капитала на 31849849849849
33007 Величина капитала на 31-328-1007-1640-1988
33008 Величина капитала на 31498703271967271334125186
36003 Чистые активы на 31665358453899355463125186
36004 Чистые активы на 3146622135579915117449052
41103 Поступления – всего за отчетный год900588275084370130277
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2048321038308818585
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год52582587974828944692
41193 Прочие поступления за отчетный год169932915520077000
41203 Платежи – всего за отчетный год74366195414134907130659
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год52579159321108172107927
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1091212282100647527
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1401217171
41293 Прочие платежи за отчетный год10735236901660015134
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год15692-112664-50537-382
43203 Платежи – всего за отчетный год1513984804260
43293 Прочие платежи за отчетный год1513984804260
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-151391411610241333
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5531402487951

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Дагагроснаб"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Дагагроснаб"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Дагагроснаб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (688)/Стоимость активов (862153) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Дагагроснаб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10806)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73489+0+21470) = -11.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Дагагроснаб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10806)/Выручка (84153) = -12.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Дагагроснаб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (688)/Выручка (84153) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Дагагроснаб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Дагагроснаб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Дагагроснаб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Дагагроснаб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Дагагроснаб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.89

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.372

Индекс Альтмана Z = 7.289

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Дагагроснаб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (4.19), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (-12.84%), рентабельность компании (0.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Дагагроснаб"