ООО "ГАЗИНЖСЕТИ" ИНН:0561050960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73911991 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14426159891336814727
11504 Основные средства на конец предыдущего года15989133681470015889
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14426159891336814727
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15989133681470015889
12103 Запасы на конец отчетного года182445167355162591166407
12104 Запасы на конец предыдущего года167355162592166435172820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года137160167637226773117669
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16763722677311363545317
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23766356548606143772
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35654860614377026858
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года343370338558437970427848
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года338558437971423840244995
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года357796354547451338442575
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года354547451338438540260884
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-740-1913014895
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-191318002011703
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-730-19031801214905
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1903180121490511713
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года538201424852000000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года14248520000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года538201424852000000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года14248520000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года304706213965233326427670
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года213965233326423635249171
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года304706213965233326427670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года213965233326423635249171
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года357796354547451338442575
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года354547451338438540260884
21103 Выручка за отчетный год20792843610182753353266
21104 Выручка за предыдущий год4361018275335326670629
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19803036497160738361484
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3649716073836106769269
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9898711322015-8218
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год711322015-78011360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9898711322015-8218
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год711322015-78011360
23303 Проценты к уплате за отчетный год1080325336170110
23304 Проценты к уплате за предыдущий год253361701100
23403 Прочие доходы за отчетный год5210758190016207
23404 Прочие доходы за предыдущий год581900162070
23503 Прочие расходы за отчетный год497355923610953995
23504 Прочие расходы за предыдущий год5923699039700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1467-1926939093994
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19269401444361360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2940803801
24604 Прочее за предыдущий год64610500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1173-1991531063193
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19915310635461088
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1173-1991503193
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-19915310601088

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1173)/Стоимость активов (357796) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9898)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (198030+0+0) = 5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9898)/Выручка (207928) = 4.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1173)/Выручка (207928) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.108

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.002

Индекс Альтмана Z = 0.743

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (4.76%), рентабельность компании (0.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники