ООО " КЕРАМЗИТ " ИНН:0561051280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01249641 ОКВЭД:26.82.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12491366
11504 Основные средства на конец предыдущего года13661395
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12491366
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13661395
12103 Запасы на конец отчетного года19172390
12104 Запасы на конец предыдущего года23903692
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44481762
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17621707
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2358190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года190262
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года87234342
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43425661
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99725708
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57087056
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75502101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21015161
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15701570
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15701270
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года15701570
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15701270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8522037
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2037625
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8522037
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2037625
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99725708
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57087056
21103 Выручка за отчетный год1863017624
21104 Выручка за предыдущий год1762414970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1594617722
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1772214670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2684-98
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-98300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2684-98
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-98300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2684-98
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-98300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2684-98
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-98300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2684)/Стоимость активов (9972) = 26.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2684)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15946+0+0) = 16.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2684)/Выручка (18630) = 14.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2684)/Выручка (18630) = 14.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.789

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.269

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.269

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.117

Х5 = Выручка/Активы = 1.868

Индекс Альтмана Z = 4.803

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.77), коэффициент быстрой ликвидности (7.99), коэффициент текущей ликвидности (10.24), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (14.41%), рентабельность компании (14.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники