ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ - 6" ИНН:0561054410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95317780 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года110107104
12104 Запасы на конец предыдущего года10710446
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года143091231311512
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12313115129238
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112456
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4564
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года145311242411672
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12424116729288
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года145311242411672
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12424116729288
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1104287897731
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года878977316268
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года348936353938
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года363539383020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года348936353938
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года363539383020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года145311242411672
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12424116729288
21103 Выручка за отчетный год12162101489820
21104 Выручка за предыдущий год1014898207502
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1116396569769
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год965697697847
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год99949251
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49251-345
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год99949251
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49251-345
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год999492-47
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год492-47-420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год999492-47
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год492-47-420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ - 6"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ - 6"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ - 6"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (999)/Стоимость активов (14531) = 6.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ - 6"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (999)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11163+0+0) = 8.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ - 6"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (999)/Выручка (12162) = 8.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ - 6"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (999)/Выручка (12162) = 8.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ - 6"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ - 6"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ - 6"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ - 6"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ - 6"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.76

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.165

Индекс Альтмана Z = 8.997

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ - 6"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (4.13), коэффициент текущей ликвидности (4.16), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (8.21%), рентабельность компании (8.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ - 6"