Открытое акционерное общество "Авиалинии Дагестана" ИНН:0561054989 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01129032 ОКВЭД:62.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4178845007156641208415
11504 Основные средства на конец предыдущего года45007156641208415239389
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4178845007156641213806
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года45007156641213806244780
12103 Запасы на конец отчетного года56750568556087157498
12104 Запасы на конец предыдущего года56855608715749871010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года179287183134163043243476
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года183134163043243476300337
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5030589434109292043
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года894341092920435025
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года286342329423234843308025
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года329423234843308025382823
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года328130374430391484521831
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года374430391484521831627603
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года312088312088312088312088
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года312088312088312088312088
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года32903329033290332903
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года32903329033290332903
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-510857-491780-527700-398875
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-491780-527700-398875-184342
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-165866-146789-182709-53884
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-146789-182709-53884160649
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5142551425514250
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года514255142500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5142551425514250
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года514255142500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года74029750740251425
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года975074025142551425
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года392935407090424359442760
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года407090424359442760398779
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года42234529549100781530
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5295491007815301685
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года442571469794522768575715
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года469794522768575715466954
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года328130374430391484521831
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года374430391484521831627603
21103 Выручка за отчетный год1024195388331530352066
21104 Выручка за предыдущий год1953883315303520662264836
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20266221719291987440760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2217192919874407602314624
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-19242-2633139543-88694
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2633139543-88694-49788
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19242-2633139543-88694
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2633139543-88694-49788
23403 Прочие доходы за отчетный год16526501659422591
23404 Прочие доходы за предыдущий год2650165942259125100
23504 Прочие расходы за предыдущий год2027641689624867798518
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1907735921-128825-114780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35921-128825-114780-144410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1907735921-128825-114780
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35921-128825-114780-144410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1907735921-128825-114780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год35921-128825-114780-144410
32003 Величина капитала на 31312088312088312088312088
32005 Величина капитала на 3132903329033290332903
32007 Величина капитала на 31-491780-527700-398875-184342
32008 Величина капитала на 31-146789-182709-53884160649
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))190770128825214533
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)190770128825214533
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19077000
33218 Убыток (ИТОГО)19077000
33003 Величина капитала на 31312088312088312088312088
33005 Величина капитала на 3132903329033290332903
33007 Величина капитала на 31-510857-491780-527700-398875
33008 Величина капитала на 31-165866-146789-182709-53884
36003 Чистые активы на 31-165866-146790-3287579071
36004 Чистые активы на 31-146789-18270979071175714
41103 Поступления – всего за отчетный год4931510327334782206422
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1024506382334659203821
41193 Прочие поступления за отчетный год390739451232601
41203 Платежи – всего за отчетный год44059431822325896209405
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15704627711495741319
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7719259858168221205956
41293 Прочие платежи за отчетный год2063610919381012130
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-39128785058886-2983
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-39128785058886-2983

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Авиалинии Дагестана"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Авиалинии Дагестана"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Авиалинии Дагестана"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-19077)/Стоимость активов (328130) = -5.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Авиалинии Дагестана"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-19242)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20266+0+0) = -94.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Авиалинии Дагестана"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-19242)/Выручка (1024) = -1879.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Авиалинии Дагестана"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-19077)/Выручка (1024) = -1862.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Авиалинии Дагестана"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Авиалинии Дагестана"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Авиалинии Дагестана"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Авиалинии Дагестана"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.51

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Авиалинии Дагестана"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.325

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.336

Индекс Альтмана Z = -3.064

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Авиалинии Дагестана"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.51), рентабельность продукции (-1879.1%), рентабельность компании (-1862.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Авиалинии Дагестана"