Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Фиш" ИНН:0561057884 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86076449 ОКВЭД:51.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года52415092
12104 Запасы на конец предыдущего года50922607
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15432667
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26672404
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5022
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года262
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года72867761
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года77615073
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72867761
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77615073
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года341215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года215168
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69457252
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года72524905
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69457545
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75454905
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72867761
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77615073
21103 Выручка за отчетный год1690120353
21104 Выручка за предыдущий год2035330268
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1678420534
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2053430091
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год117-181
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-181177
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год117-181
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-181177
23404 Прочие доходы за предыдущий год2790
23503 Прочие расходы за отчетный год3640
23504 Прочие расходы за предыдущий год40179
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8158
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58-2
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1612
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2622
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6546
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32-24

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Фиш"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Фиш"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Фиш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (65)/Стоимость активов (7286) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Фиш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16784+0+0) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Фиш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (117)/Выручка (16901) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Фиш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (65)/Выручка (16901) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Фиш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Фиш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Фиш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Фиш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Фиш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.049

Индекс Альтмана Z = 0.463

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Фиш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.69%), рентабельность компании (0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аква-Фиш"