ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛСТРОЙ" ИНН:0561058616 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86086650 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года433454596
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года454085
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9231600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1605960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1356614637
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61463785
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1356614637
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61463785
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3528334
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года833412
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1004531603
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53160373
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1004531603
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53160373
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1356614637
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61463785
21103 Выручка за отчетный год506544883154
21104 Выручка за предыдущий год448831541228
21203 Себестоимость продаж за отчетный год450943043094
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год430430941152
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55618460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1846076
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55618460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1846076
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55618460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1846076
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28713536
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1353674
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2694924
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49242

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (269)/Стоимость активов (1356) = 19.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (556)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4509+0+0) = 12.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (556)/Выручка (5065) = 10.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (269)/Выручка (5065) = 5.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.198

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.41

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.351

Индекс Альтмана Z = 5.475

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.92), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (10.98%), рентабельность компании (5.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛСТРОЙ"