МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" Г. МАХАЧКАЛЫ ИНН:0561059722 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40776259 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года116323476491613700
11504 Основные средства на конец предыдущего года13803023370067759
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года116323476491613700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13803023370067759
12104 Запасы на конец предыдущего года3631116284386
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1747817478451285037
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года174781969250379846
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29933115059
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года331150597851
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1777739338463895724
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1787420953572428196
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1894062814955509424
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1925423976942495955
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года23743549756135413
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2377461541377826
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23743549778265876
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2377461587679149
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1870318487165153548
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1848716515354816806
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года530000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1870319265177243548
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1901716515354816806
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1894062814955509424
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1925423976942495955
21103 Выручка за отчетный год3009715850428634
21104 Выручка за предыдущий год971585042863478868
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2699309763328220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год950176332839677135
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31406871414
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2148712381733
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31214871414
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2148712381733
23503 Прочие расходы за отчетный год3100176
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год214784190809
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год97000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год117784190647
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год117784190647
32003 Величина капитала на 312377461541377826
32008 Величина капитала на 312377461587679149
33003 Величина капитала на 3123743549756135413
33008 Величина капитала на 3123743549778265876
36003 Чистые активы на 3123743549778265876
36004 Чистые активы на 312377461587679149
41103 Поступления – всего за отчетный год1558102931223458896
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год30044921050058896
41193 Прочие поступления за отчетный год12586657330
41203 Платежи – всего за отчетный год1259102601114366688
41293 Прочие платежи за отчетный год1259811190162
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год299331091-7792
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период299331091-7792

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (18940) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (269+0+0) = 11.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31)/Выручка (300) = 10.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (300) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = -0.308

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (10.33%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники