ООО "Юнион - Сервис" ИНН:0561060020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80428433 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17871244
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1244348
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30445
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года445245
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18171689
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1689593
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18171689
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1689593
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17971042
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1042359
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18071052
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1052369
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10637
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года637224
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10637
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года637224
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18171689
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1689593
21103 Выручка за отчетный год39936072
21104 Выручка за предыдущий год60725153
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31545313
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53134365
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год839759
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год759788
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год839759
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год759788
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год839759
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год759788
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8476
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7679
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год755683
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год683709
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год755683
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год683709

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (755)/Стоимость активов (1817) = 41.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (839)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3154+0+0) = 26.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (839)/Выручка (3993) = 21.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (755)/Выручка (3993) = 18.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 181.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 181.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.994

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.416

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.462

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 180.7

Индекс Альтмана Z = 200.716

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3), коэффициент быстрой ликвидности (181.7), коэффициент текущей ликвидности (181.7), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (21.01%), рентабельность компании (18.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники