Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСпецМонтаж" ИНН:0561060397 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80434118 ОКВЭД:29.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года736073536920
12104 Запасы на конец предыдущего года735369207943
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16178683075
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года86830754533
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года897782219995
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8221999512476
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года897782219995
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8221999512476
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года143311280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11288610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14431138871
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1138871604
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года210013001500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года130015002300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года210013001500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года130015002300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года322411001000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года110010000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года221046836624
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года468366249572
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года543457837624
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года578376249572
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года897782219995
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8221999512476
21103 Выручка за отчетный год244048516238
21104 Выручка за предыдущий год4851623821893
21203 Себестоимость продаж за отчетный год205945175904
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4517590421553
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год381334334
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год334334340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год381334334
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год334334340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год381334334
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год334334340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год766767
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год676768
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год305267267
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год267267272
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3052670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2672670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСпецМонтаж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСпецМонтаж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСпецМонтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (305)/Стоимость активов (8977) = 3.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСпецМонтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (381)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2059+0+0) = 18.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСпецМонтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (381)/Выручка (2440) = 15.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСпецМонтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (305)/Выручка (2440) = 12.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСпецМонтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСпецМонтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСпецМонтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСпецМонтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСпецМонтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.754

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.192

Х5 = Выручка/Активы = 0.272

Индекс Альтмана Z = 1.052

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСпецМонтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (15.61%), рентабельность компании (12.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСпецМонтаж"