ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РДЦМ " ИНН:0561061658 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61880475 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года180105
11504 Основные средства на конец предыдущего года270319
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1827105
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27105319
12103 Запасы на конец отчетного года67124361197
12104 Запасы на конец предыдущего года24361196708
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года741849971944
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49972228296
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года192282876
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года282474280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года828177154017
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года771538981284
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года829977424122
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года774240031603
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года760546892768
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46892581285
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года79012931293
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года694226361
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года226312925
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69430531354
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года305314221318
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года829977424122
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года774240031603
21103 Выручка за отчетный год330102732625009
21104 Выручка за предыдущий год2732600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год295092466621733
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2466600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год350126603276
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год266000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год350126603276
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год266000
23503 Прочие расходы за отчетный год87172154
23504 Прочие расходы за предыдущий год17200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год341424883122
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год248800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год341424883053
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год248800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РДЦМ "

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РДЦМ "

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РДЦМ "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3414)/Стоимость активов (8299) = 41.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РДЦМ "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3501)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29509+0+0) = 11.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РДЦМ "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3501)/Выручка (33010) = 10.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РДЦМ "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3414)/Выручка (33010) = 10.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РДЦМ "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РДЦМ "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РДЦМ "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РДЦМ "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РДЦМ "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.914

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.411

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.411

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.958

Индекс Альтмана Z = 21.604

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РДЦМ "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (10.97), коэффициент текущей ликвидности (11.93), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (10.61%), рентабельность компании (10.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " РДЦМ "

Еще предприятия