ООО "ОРИЕНТ-СТАР" ИНН:0562010670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25105243 ОКВЭД:74.20.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3411719
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7001895
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года189537
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10413614
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года361437
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10413614
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года361437
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10041690
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года371924
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года192437
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года371924
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года192437
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10413614
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года361437
21103 Выручка за отчетный год39694503
21104 Выручка за предыдущий год45030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44212632
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4521871
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4521871
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18710
23503 Прочие расходы за отчетный год13847
23504 Прочие расходы за предыдущий год470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5901824
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год120134
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7101690
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-710)/Стоимость активов (1041) = -68.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-452)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4421+0+0) = -10.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-452)/Выручка (3969) = -11.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-710)/Выручка (3969) = -17.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 28.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 18.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.964

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.682

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.567

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 27.135

Индекс Альтмана Z = 28.782

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (18.92), коэффициент быстрой ликвидности (28.14), коэффициент текущей ликвидности (28.14), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-11.39%), рентабельность компании (-17.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники