ДАГЕСТАНСКОЕ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ДОБРОВОЛЬНОЕ ПОЖАРНОЕ ОБЩЕСТВО" ИНН:0562010938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03940092 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года156531565211801
11504 Основные средства на конец предыдущего года15653118016012
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года156531565211801
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15653118016012
12103 Запасы на конец отчетного года333500
12104 Запасы на конец предыдущего года290100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7033101976895
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1022168957617
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года79800
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года79800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1098230773
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2307732056
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12275104277668
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1416276689673
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года279282607919469
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года298151946915685
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года291229137481
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года291229132634
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2682680
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2682680
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1050900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1505900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1381131817481
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1836131812634
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14095699811988
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года114321198813051
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2200
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года141172289811988
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года114541628813051
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года279282607919469
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года298151946915685
21103 Выручка за отчетный год199192704426539
21104 Выручка за предыдущий год27044265390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год243742427521810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20768218100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-445527694729
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год627647290
22204 Управленческие расходы за предыдущий год350700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-445527694729
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год276947290
23403 Прочие доходы за отчетный год393000
23503 Прочие расходы за отчетный год402500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-455027694729
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год276947290
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2774730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-455024924256
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год249242560
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-455000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год249200
32003 Величина капитала на 3112200
32005 Величина капитала на 31291200
32006 Величина капитала на 3126800
32007 Величина капитала на 311505900
32008 Величина капитала на 311836100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))455000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)455000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))455000
33218 Убыток (ИТОГО)455000
33003 Величина капитала на 3112200
33005 Величина капитала на 31291200
33006 Величина капитала на 3126800
33007 Величина капитала на 311050900
33008 Величина капитала на 311381100
36003 Чистые активы на 311383300
36004 Чистые активы на 311838200
41103 Поступления – всего за отчетный год1657800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1637800
41193 Прочие поступления за отчетный год20000
41203 Платежи – всего за отчетный год1337800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год567200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год741200
41293 Прочие платежи за отчетный год29400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год320000
43203 Платежи – всего за отчетный год281600
43293 Прочие платежи за отчетный год281600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-281600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период38400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4550)/Стоимость активов (27928) = -16.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4455)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24374+0+0) = -18.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4455)/Выручка (19919) = -22.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4550)/Выручка (19919) = -22.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.065

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.163

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.978

Индекс Альтмана Z = -1.026

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (-22.37%), рентабельность компании (-22.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники