ДАГЕСТАНСКИЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ СОЮЗ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРОФСОЮЗОВ ИНН:0562022362 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02603808 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года620127716732618
11504 Основные средства на конец предыдущего года1277167326182131
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года16054133811882627907
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1338118826279074626
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1667414658204990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1465820499305250
12103 Запасы на конец отчетного года2223523340
12104 Запасы на конец предыдущего года352334920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8334322192
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34322104
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5121143371611446
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1143371611446845
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8171212877160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12128771615380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17491267862821532063
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2678628215320637606
13603 Резервный капитал на конец отчетного года24931289802965626
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2898029656316420
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8207-2405-16100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2405-1610260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1672426575280460
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2657528046316680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6152086024
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года208602412
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года152310932013
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года31093717594
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7672111690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2111693950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17491267862821532063
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2678628215320637606
21103 Выручка за отчетный год857718231118808271
21104 Выручка за предыдущий год182311188082710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год857718231118800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год182311188082710
22203 Управленческие расходы за отчетный год1429318844135160
22204 Управленческие расходы за предыдущий год188441351682390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5716-613-16360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-613-1636320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5716-613-16360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-613-1636320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5716-613-163626
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-613-1636260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5716-613-16360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-613-1636260
32006 Величина капитала на 312898029656316420
32007 Величина капитала на 31-2405-1610260
32008 Величина капитала на 312657528046316680
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)404967619860
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))580279516360
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9851147136220
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))580279500
33218 Убыток (ИТОГО)580279500
33006 Величина капитала на 312493128980296560
33007 Величина капитала на 31-8207-2405-16100
33008 Величина капитала на 311672426575280460
36003 Чистые активы на 311749126786280460
36004 Чистые активы на 312678628215316680
41103 Поступления – всего за отчетный год8072079467602490
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год857718231118800
41193 Прочие поступления за отчетный год7214361236483690
41203 Платежи – всего за отчетный год9164175195545340
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7075748835320350
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1222416164164820
41293 Прочие платежи за отчетный год86601019660170
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10921427257150
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10921427257150
61003 Остаток средств на начало отчетного года2898029656316427594
62153 Членские взносы за отчетный год4056503872220
62003 Поступило средств - всего за отчетный год4056653689370
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год7275091020783
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год1873354420
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год40970600
63133 иные мероприятия за отчетный год1311045180
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год6884644895579287
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год6253591985930
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год961072750
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год3172452670
63263 прочие за отчетный год218534220
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год4351960
63503 Прочие за отчетный год4512042500
63003 Использовано средств - всего за отчетный год81057212109230
64003 Остаток средств на конец отчетного года24931289802965631642

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5716)/Стоимость активов (17491) = -32.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5716)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+14293) = -39.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5716)/Выручка (8577) = -66.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5716)/Выручка (8577) = -66.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.327

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.327

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.804

Индекс Альтмана Z = 19.709

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.67), коэффициент быстрой ликвидности (21.71), коэффициент текущей ликвидности (22), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-66.64%), рентабельность компании (-66.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия