Закрытое акционерное общество Дагестанское агропромышленно-строительное объединение "Дагагропромстрой" ИНН:0562025067 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05212089 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года288183461
11504 Основные средства на конец предыдущего года290223675
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2881829022
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2902229246
12103 Запасы на конец отчетного года568568
12104 Запасы на конец предыдущего года568522
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1054311512
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1151211958
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7312
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12351
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1118412091
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1209212831
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4000241114
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4111442077
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3061829306
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2930630808
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года500500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7851386
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1386916
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года80990
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года99220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года938411808
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1180811269
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4000241114
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4111442077
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-35730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3573-5059
23403 Прочие доходы за отчетный год35633585
23404 Прочие доходы за предыдущий год35855758
23503 Прочие расходы за отчетный год2128
23504 Прочие расходы за предыдущий год508713
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-31-1502
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1502217
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-31-1502
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1502217

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Дагестанское агропромышленно-строительное объединение "Дагагропромстрой"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Дагестанское агропромышленно-строительное объединение "Дагагропромстрой"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Дагестанское агропромышленно-строительное объединение "Дагагропромстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-31)/Стоимость активов (40002) = -0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Дагестанское агропромышленно-строительное объединение "Дагагропромстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3573)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3573+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Дагестанское агропромышленно-строительное объединение "Дагагропромстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3573)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Дагестанское агропромышленно-строительное объединение "Дагагропромстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-31)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Дагестанское агропромышленно-строительное объединение "Дагагропромстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Дагестанское агропромышленно-строительное объединение "Дагагропромстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Дагестанское агропромышленно-строительное объединение "Дагагропромстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Дагестанское агропромышленно-строительное объединение "Дагагропромстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Дагестанское агропромышленно-строительное объединение "Дагагропромстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.263

Индекс Альтмана Z = 5.122

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Дагестанское агропромышленно-строительное объединение "Дагагропромстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Дагестанское агропромышленно-строительное объединение "Дагагропромстрой"