ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕСЦЕНТР" ИНН:0562025652 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25089024 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года341034101848
11504 Основные средства на конец предыдущего года341034101848
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года341034101848
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года341034101848
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6010027
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1002054
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года392394175
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года394174190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года462504212
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года504204254
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года387339152060
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года391436152102
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года362237461903
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года374634541917
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года141141143
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года141141152
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года141141143
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года141141152
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1112714
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года272033
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1112714
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года272033
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года387339152060
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года391436152102
21103 Выручка за отчетный год311502164
21104 Выручка за предыдущий год502184161
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3552070
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2071560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-44295164
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29528161
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-44295164
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29528161
23503 Прочие расходы за отчетный год223169
23504 Прочие расходы за предыдущий год333175
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-66292-5
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год292-5-14
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-66292-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год292-5-14

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕСЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕСЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕСЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-66)/Стоимость активов (3873) = -1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕСЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (355+0+0) = -12.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕСЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-44)/Выручка (311) = -14.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕСЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-66)/Выручка (311) = -21.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕСЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕСЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕСЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕСЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕСЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.091

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.373

Индекс Альтмана Z = 15.519

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕСЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.53), коэффициент быстрой ликвидности (4.07), коэффициент текущей ликвидности (4.16), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-14.15%), рентабельность компании (-21.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕСЦЕНТР"