Негосударственное образовательное учреждение - Гимназия "САХАБ" ИНН:0562042915 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12813375 ОКВЭД:80.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4389
12103 Запасы на конец отчетного года100
12104 Запасы на конец предыдущего года1650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47165
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4066
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года131205
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года205455
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131248
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года248544
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года840
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47248
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года78544
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47248
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78544
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131248
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года248544
21103 Выручка за отчетный год1488714417
21104 Выручка за предыдущий год1441714650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1469114246
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1424614504
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год196171
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год171146
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год196171
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год171146
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год196171
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год171146
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год196171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год171146

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение - Гимназия "САХАБ"

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение - Гимназия "САХАБ"

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение - Гимназия "САХАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (196)/Стоимость активов (131) = 149.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение - Гимназия "САХАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (196)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14691+0+0) = 1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение - Гимназия "САХАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (196)/Выручка (14887) = 1.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение - Гимназия "САХАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (196)/Выручка (14887) = 1.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение - Гимназия "САХАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение - Гимназия "САХАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение - Гимназия "САХАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение - Гимназия "САХАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение - Гимназия "САХАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.641

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.496

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.496

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.787

Индекс Альтмана Z = 21.011

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение - Гимназия "САХАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.57), коэффициент быстрой ликвидности (2.57), коэффициент текущей ликвидности (2.79), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (1.32%), рентабельность компании (1.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение - Гимназия "САХАБ"