ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБ'ЕДИНЕНИЕ ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОЕ ОБЩЕСТВО "ДИНАМО" РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН ИНН:0562045264 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02943102 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1786218916
11504 Основные средства на конец предыдущего года1891636174
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года138130
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года138130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3167532729
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3272936174
12103 Запасы на конец отчетного года7650
12104 Запасы на конец предыдущего года9890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39626427
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64275049
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16753586
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25973666
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года640210013
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100138715
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3807742742
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4274244889
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2546737118
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2546737886
13603 Резервный капитал на конец отчетного года134260
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года134230
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-17720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3797937118
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3711837886
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года985624
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56247003
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года985624
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56247003
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3807742742
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4274244889
21103 Выручка за отчетный год1175216985
21104 Выручка за предыдущий год1698517296
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1227217755
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1775515243
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-520-770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7702053
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-520-770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7702053
23403 Прочие доходы за отчетный год13870
23503 Прочие расходы за отчетный год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год858-770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7702747
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год858-770
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7702747
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7700
32005 Величина капитала на 31254670
32006 Величина капитала на 31134230
32007 Величина капитала на 31-17720
32008 Величина капитала на 31371180
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8580
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8580
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)30
33005 Величина капитала на 31254670
33006 Величина капитала на 31134260
33007 Величина капитала на 31-9140
33008 Величина капитала на 31379790
36003 Чистые активы на 31379790
36004 Чистые активы на 31371180
41103 Поступления – всего за отчетный год117550
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год117550
41203 Платежи – всего за отчетный год125590
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год61370
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год60230
41293 Прочие платежи за отчетный год3990
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-8040
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8040
61003 Остаток средств на начало отчетного года134230
62153 Членские взносы за отчетный год30
62003 Поступило средств - всего за отчетный год30
63503 Прочие за отчетный год134260
63003 Использовано средств - всего за отчетный год134260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (858)/Стоимость активов (38077) = 2.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-520)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12272+0+0) = -4.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-520)/Выручка (11752) = -4.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (858)/Выручка (11752) = 7.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 65.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 57.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 17.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.166

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 387.541

Индекс Альтмана Z = 408.237

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (17.09), коэффициент быстрой ликвидности (57.52), коэффициент текущей ликвидности (65.33), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-4.42%), рентабельность компании (7.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБ