ООО "СТРОЙТЕХСЕРВИС", коллективная ИНН:0562045458 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95306440 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года58947
11504 Основные средства на конец предыдущего года4772
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года58947
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4772
12103 Запасы на конец отчетного года199137
12104 Запасы на конец предыдущего года362
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21361048
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года104852
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5933
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41861118
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1117160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47751165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1164232
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1010
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18621076
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1076182
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18721086
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1086192
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14635
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года353
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года275744
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4337
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года290379
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47751165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1164232
21103 Выручка за отчетный год21171382
21104 Выручка за предыдущий год13821646
21203 Себестоимость продаж за отчетный год938438
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4381405
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1179944
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год944241
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1179944
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год944241
23503 Прочие расходы за отчетный год35636
23504 Прочие расходы за предыдущий год3639
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год823908
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год908202
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1420
24603 Прочее за отчетный год370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год786894
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год894182
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год786894
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год894182

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (786)/Стоимость активов (4775) = 16.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1179)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (938+0+0) = 125.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1179)/Выручка (2117) = 55.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (786)/Выручка (2117) = 37.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.299

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.165

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.645

Индекс Альтмана Z = 4.332

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (55.69%), рентабельность компании (37.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники