ООО "АПТЕКА 36,6" ИНН:0562048794 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49189247 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года101700
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года172400
11503 Основные средства на конец отчетного года3472280034003601
11504 Основные средства на конец предыдущего года2800340036012328
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года242400
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года242400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3506284134480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2841344836560
12103 Запасы на конец отчетного года1210041129136066522466
12104 Запасы на конец предыдущего года112913606652246643004
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77429387035113584838
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38703511358483815773
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года472956707847974
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года567078479746270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2031621572861196470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1572861196471082780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года206668160127123095111934
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16012712309511193468313
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года272700
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года272700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14432812559300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1255938568600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1443651256308572328055
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года125630857232805515054
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года133611826500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62303211361910783879
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21136191078387951593
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6230334497373720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3449737372838790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года206668160127123095111934
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16012712309511193468313
21103 Выручка за отчетный год406641279549299232399703
21104 Выручка за предыдущий год279549299232399703247674
21203 Себестоимость продаж за отчетный год377914263622284204385201
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год263622284204380292240475
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2872715927150280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1592715028194110
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8627528100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5281575200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2010010646150280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год106469276194110
23403 Прочие доходы за отчетный год242531085523160
23404 Прочие доходы за предыдущий год310855231600
23503 Прочие расходы за отчетный год2652615978290
23504 Прочие расходы за предыдущий год261226519977
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год222604147095730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год414709573143720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3525150918991371
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150918991371129
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1873539961767413001
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год399617674130016993
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год187353996100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39961767400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18735)/Стоимость активов (206668) = 9.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (377914+8627+0) = 5.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20100)/Выручка (406641) = 4.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18735)/Выручка (406641) = 4.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.682

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.317

Индекс Альтмана Z = 7.929

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (3.26), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (4.94%), рентабельность компании (4.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники