ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС-КАСПИЙ" ИНН:0562049540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49203619 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года26300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26300
12103 Запасы на конец отчетного года262301928611217
12104 Запасы на конец предыдущего года1942398027967
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9818625888
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года180835270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1422304191
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3041910
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года36700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года281172145817296
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21535135207967
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года281172172117296
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21798135207967
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года431431750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года317500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года432431857431
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3185103653
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года800080000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года800080000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22486105361865
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1036455100
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года130700
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года24904314
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23793105361865
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1061355104314
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года281172172117296
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21798135207967
21103 Выручка за отчетный год112264763840
21104 Выручка за предыдущий год76384732830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год95523578370
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57837658620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16741185470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1854774210
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12972113510
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1135100
22203 Управленческие расходы за отчетный год166314670
22204 Управленческие расходы за предыдущий год146600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год210657290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год573074210
23303 Проценты к уплате за отчетный год23616000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год160000
23503 Прочие расходы за отчетный год82960
23504 Прочие расходы за предыдущий год9700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год178840330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год403374210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35700
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год26300
24603 Прочее за отчетный год29211210
24604 Прочее за предыдущий год112100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год113931750
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год317574210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год113931750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год317574210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС-КАСПИЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС-КАСПИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС-КАСПИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1139)/Стоимость активов (28117) = 4.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС-КАСПИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2106)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (95523+12972+1663) = 1.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС-КАСПИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2106)/Выручка (112264) = 1.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС-КАСПИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1139)/Выручка (112264) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС-КАСПИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС-КАСПИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС-КАСПИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС-КАСПИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС-КАСПИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.2

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.182

Индекс Альтмана Z = 2.067

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.067<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС-КАСПИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (1.88%), рентабельность компании (1.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕРМЕС-КАСПИЙ"