ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ЗДОРОВЬЕ" ИНН:0562051099 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:56058773 ОКВЭД:85.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года343282339915738
11504 Основные средства на конец предыдущего года23399157389232
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года343282339915738
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23399157389232
12103 Запасы на конец отчетного года253638363099
12104 Запасы на конец предыдущего года38363099365
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30232258512715
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2585127153140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110922276
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22276160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33877299095890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2990958903665
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года682055330821628
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года533082162812897
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года291882881115625
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28812156258957
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3597201749
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3597201749
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3045244964254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2449642543940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3045244964254
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2449642543940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года682055330821628
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года533082162812897
21103 Выручка за отчетный год55851213919369
21104 Выручка за предыдущий год2139193698320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5766778305744
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год783057447297
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1816135613625
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1356136251023
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1816135613625
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1356136251023
23503 Прочие расходы за отчетный год25015357
23504 Прочие расходы за предыдущий год15357365
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2066134086668
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год134086668762
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2264134086668
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год134086668762

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ЗДОРОВЬЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ЗДОРОВЬЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ЗДОРОВЬЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2264)/Стоимость активов (68205) = -3.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ЗДОРОВЬЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1816)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57667+0+0) = -3.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ЗДОРОВЬЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1816)/Выручка (55851) = -3.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ЗДОРОВЬЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2264)/Выручка (55851) = -4.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ЗДОРОВЬЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ЗДОРОВЬЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ЗДОРОВЬЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ЗДОРОВЬЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ЗДОРОВЬЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.452

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.748

Индекс Альтмана Z = 3.441

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ЗДОРОВЬЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (10.29), коэффициент текущей ликвидности (11.13), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (-3.25%), рентабельность компании (-4.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ЗДОРОВЬЕ"