ООО "ЦЕНТР МОДЫ И ДИЗАЙНА" ИНН:0562053650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:58933179 ОКВЭД:18.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года143166
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года159281
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1007424
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года424246
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1007424
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года424246
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года454404
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года404222
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2024
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2024
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1007424
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года424246
21103 Выручка за отчетный год12361491
21104 Выручка за предыдущий год14912210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12891974
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1236202
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год202236
22203 Управленческие расходы за отчетный год7730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год463202
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год202236
23503 Прочие расходы за отчетный год110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год452202
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год202236
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2024
24603 Прочее за отчетный год70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год445182
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год182212
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4450
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (445)/Стоимость активов (1007) = 44.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (463)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+773) = 59.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (463)/Выручка (1236) = 37.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (445)/Выручка (1236) = 36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.731

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.442

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.449

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.821

Х5 = Выручка/Активы = 1.227

Индекс Альтмана Z = 3.863

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (1.82), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (37.46%), рентабельность компании (36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники