ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАТРИЦА" ИНН:0562054974 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:58944527 ОКВЭД:22.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14720737
11504 Основные средства на конец предыдущего года7427370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14720737
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7427370
12103 Запасы на конец отчетного года5700173
12104 Запасы на конец предыдущего года2951730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года218401584
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года127815840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года195601523
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года264415230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года471003280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года421732800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года618204017
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года495940170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года544103051
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года421930510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7410966
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7409660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7410966
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7409660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года618204017
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года495940170
21103 Выручка за отчетный год1162199439167
21104 Выручка за предыдущий год994391670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год884983638793
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год836387930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27721580374
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15803740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27721580374
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15803740
23503 Прочие расходы за отчетный год1550412320
23504 Прочие расходы за предыдущий год4123200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1222116854
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1168540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1222116854
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1168540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАТРИЦА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАТРИЦА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАТРИЦА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1222)/Стоимость активов (6182) = 19.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАТРИЦА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2772)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8849+0+0) = 31.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАТРИЦА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2772)/Выручка (11621) = 23.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАТРИЦА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1222)/Выручка (11621) = 10.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАТРИЦА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАТРИЦА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАТРИЦА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАТРИЦА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАТРИЦА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.642

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.198

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.198

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.343

Х5 = Выручка/Активы = 1.88

Индекс Альтмана Z = 6.204

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАТРИЦА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.64), коэффициент быстрой ликвидности (5.59), коэффициент текущей ликвидности (6.36), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (23.85%), рентабельность компании (10.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАТРИЦА"