ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМЕННЫЙ МАГАЗИН ДАГВИНО" ИНН:0562055368 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70483721 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6805800684
12104 Запасы на конец предыдущего года580696684780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9902
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года221101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года73860000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6007106850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7386000685
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года600710685784
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4354150350
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года415430350428
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3031850335
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года185280335356
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30318500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1852803350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7386000685
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года600710685784
21103 Выручка за отчетный год3670285002515
21104 Выручка за предыдущий год2850273825154592
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3190254002369
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2540246523694392
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48031000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3102731460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48031000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3102731460
23503 Прочие расходы за отчетный год335185064
23504 Прочие расходы за предыдущий год1851336461
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14512500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год125140820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год145125082
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12514082139

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМЕННЫЙ МАГАЗИН ДАГВИНО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМЕННЫЙ МАГАЗИН ДАГВИНО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМЕННЫЙ МАГАЗИН ДАГВИНО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (145)/Стоимость активов (738) = 19.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМЕННЫЙ МАГАЗИН ДАГВИНО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (480)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3190+0+0) = 15.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМЕННЫЙ МАГАЗИН ДАГВИНО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (480)/Выручка (3670) = 13.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМЕННЫЙ МАГАЗИН ДАГВИНО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (145)/Выручка (3670) = 3.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМЕННЫЙ МАГАЗИН ДАГВИНО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМЕННЫЙ МАГАЗИН ДАГВИНО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМЕННЫЙ МАГАЗИН ДАГВИНО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМЕННЫЙ МАГАЗИН ДАГВИНО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМЕННЫЙ МАГАЗИН ДАГВИНО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.589

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.196

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.196

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.436

Индекс Альтмана Z = 7.328

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМЕННЫЙ МАГАЗИН ДАГВИНО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (2.44), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (13.08%), рентабельность компании (3.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМЕННЫЙ МАГАЗИН ДАГВИНО"