Негосударственное образовательное учреждение Гуманитарная гимназия имени М Г Гамзатова ИНН:0562055495 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70485192 ОКВЭД:80.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года275623745430549
11504 Основные средства на конец предыдущего года374543054931697
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года275623745430549
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года375313054931697
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года788782082690
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года813126901680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7379113611143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1136111423737
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15266934413833
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9267138325417
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года428284679844382
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года467984438137115
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года108080-3753
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-43350-4487
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года700000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3399777119856
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51051610322775
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года286213902728278
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года390272827818827
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года320204679848134
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года511324438141602
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года428284679844382
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года467984438137115
21103 Выручка за отчетный год345673212427152
21104 Выручка за предыдущий год321242715220795
21203 Себестоимость продаж за отчетный год401023160825927
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год316082592723231
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-55355161225
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5161225-2436
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-55355161225
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5161225-2436
23403 Прочие доходы за отчетный год120011843
23404 Прочие доходы за предыдущий год18430
23503 Прочие расходы за отчетный год823337976
23504 Прочие расходы за предыдущий год37976120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17673211152
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3211152-2556
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17673211152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3211152-2556

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение Гуманитарная гимназия имени М Г Гамзатова

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение Гуманитарная гимназия имени М Г Гамзатова

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение Гуманитарная гимназия имени М Г Гамзатова

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1767)/Стоимость активов (42828) = -4.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение Гуманитарная гимназия имени М Г Гамзатова

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5535)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40102+0+0) = -13.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение Гуманитарная гимназия имени М Г Гамзатова

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5535)/Выручка (34567) = -16.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение Гуманитарная гимназия имени М Г Гамзатова

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1767)/Выручка (34567) = -5.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение Гуманитарная гимназия имени М Г Гамзатова

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение Гуманитарная гимназия имени М Г Гамзатова

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение Гуманитарная гимназия имени М Г Гамзатова

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение Гуманитарная гимназия имени М Г Гамзатова

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение Гуманитарная гимназия имени М Г Гамзатова

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.277

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.338

Индекс Альтмана Z = 1.763

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.763<2.6)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение Гуманитарная гимназия имени М Г Гамзатова

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (-16.01%), рентабельность компании (-5.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение Гуманитарная гимназия имени М Г Гамзатова