ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИЦЕННА-А А" ИНН:0562056682 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70493926 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8169350
11504 Основные средства на конец предыдущего года93500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8169350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года93500
12103 Запасы на конец отчетного года2463100
12104 Запасы на конец предыдущего года31000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17414230
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года142300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1141810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года181010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года534175110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17511010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1350268610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26861010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-43640510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4051010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года124522160
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года221600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года124522160
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года221600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года541650
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года541650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1350268610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26861010
21103 Выручка за отчетный год423842435
21104 Выручка за предыдущий год842435150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год367404409
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год404409141
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5643826
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год438269
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5643826
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год438269
23303 Проценты к уплате за отчетный год328950
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9500
23504 Прочие расходы за предыдущий год23000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-27211326
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год113269
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-29811326
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год113269

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИЦЕННА-А А"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИЦЕННА-А А"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИЦЕННА-А А"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-298)/Стоимость активов (1350) = -22.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИЦЕННА-А А"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (367+0+0) = 15.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИЦЕННА-А А"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (56)/Выручка (423) = 13.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИЦЕННА-А А"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-298)/Выручка (423) = -70.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИЦЕННА-А А"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИЦЕННА-А А"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИЦЕННА-А А"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИЦЕННА-А А"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИЦЕННА-А А"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.221

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.201

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.244

Индекс Альтмана Z = -2.36

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИЦЕННА-А А"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.32), рентабельность продукции (13.24%), рентабельность компании (-70.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВИЦЕННА-А А"