Автокооператив № 4а Юго-Западного микрорайона г.Махачкала ИНН:0562057446 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70500075 ОКВЭД:63.21.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1250
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1250
21103 Выручка за отчетный год7740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автокооператив № 4а Юго-Западного микрорайона г.Махачкала

Прибыль

Прибыль Автокооператив № 4а Юго-Западного микрорайона г.Махачкала

Чистые активы

Чистые активы Автокооператив № 4а Юго-Западного микрорайона г.Махачкала

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20)/Стоимость активов (125) = -16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Автокооператив № 4а Юго-Западного микрорайона г.Махачкала

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (794+0+0) = -2.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Автокооператив № 4а Юго-Западного микрорайона г.Махачкала

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-20)/Выручка (774) = -2.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Автокооператив № 4а Юго-Западного микрорайона г.Махачкала

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20)/Выручка (774) = -2.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Автокооператив № 4а Юго-Западного микрорайона г.Махачкала

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Автокооператив № 4а Юго-Западного микрорайона г.Махачкала

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Автокооператив № 4а Юго-Западного микрорайона г.Махачкала

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автокооператив № 4а Юго-Западного микрорайона г.Махачкала

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Автокооператив № 4а Юго-Западного микрорайона г.Махачкала

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.968

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.16

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 4.753

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Автокооператив № 4а Юго-Западного микрорайона г.Махачкала

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.43), коэффициент быстрой ликвидности (8.93), коэффициент текущей ликвидности (8.93), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-2.58%), рентабельность компании (-2.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Автокооператив № 4а Юго-Западного микрорайона г.Махачкала