ООО "Энергострой СК" ИНН:0562057580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70497491 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4000
12103 Запасы на конец отчетного года21181187000
12104 Запасы на конец предыдущего года11870000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года508545700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года457000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18017923284
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года179232842
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7383141193284
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1411932842
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7386141193284
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14119328441
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-732-759-734-516
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-759-734-516-368
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года26026000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года26056000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года26026000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года26056000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года785814618206210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14618206210309
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года785814618766600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14618206600409
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7386141193284
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14119328441
21103 Выручка за отчетный год18303000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16869000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1434000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14340-218-128
23403 Прочие доходы за отчетный год423000
23503 Прочие расходы за отчетный год182818420
23504 Прочие расходы за предыдущий год184206
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29-18-222-148
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-18-222-148-250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23-25-222-148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-25-222-148-211

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (7386) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1434)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16869+0+0) = 8.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1434)/Выручка (18303) = 7.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (18303) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.064

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.09

Индекс Альтмана Z = -0.478

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (7.83%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники