ООО "ДОРСТРОЙХОЛДИНГ" ИНН:0562057870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70498496 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года57501498626773
11504 Основные средства на конец предыдущего года149862677333939
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года57501498626773
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года149862677360823
12103 Запасы на конец отчетного года452574374955826
12104 Запасы на конец предыдущего года4374955591197104
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года26500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года183735434265
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35434265103246
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2112110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16412249
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122496087
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года475234762560140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4762560140306437
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года532736261186913
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6261186913367260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года334433440
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года334433440
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7097090
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года7097090
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года28952468930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года46893406850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года330055094644738
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года509464473854189
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года81459000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года90000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года121231076542175
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1076542175313071
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года202681166542175
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1166542175313071
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года532736261186913
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6261186913367260
21103 Выручка за отчетный год40774951154
21104 Выручка за предыдущий год495115435101
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97612348920166
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год234892016680468
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5684-22994-19012
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-22994-19012-45367
22203 Управленческие расходы за отчетный год97106850
22204 Управленческие расходы за предыдущий год68500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15394-23679-19012
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-23679-19012-45367
23303 Проценты к уплате за отчетный год14500
23403 Прочие доходы за отчетный год47753182119074
23404 Прочие доходы за предыдущий год31821190741403
23503 Прочие расходы за отчетный год71778779513
23504 Прочие расходы за предыдущий год87795132304
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-179417265-9451
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7265-9451-46268
24604 Прочее за предыдущий год105700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-179416208-9451
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6208-9451-47090
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1794162080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6208-94510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17941)/Стоимость активов (53273) = -33.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15394)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9761+0+9710) = -79.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15394)/Выручка (4077) = -377.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17941)/Выручка (4077) = -440.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.665

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.337

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.337

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.628

Индекс Альтмана Z = 2.709

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (2.34), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (-377.58%), рентабельность компании (-440.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия