ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИРУРГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ПРОФЕССОРА ЗАГИРОВА" ИНН:0562057887 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70498504 ОКВЭД:85.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48119631117
11504 Основные средства на конец предыдущего года196311170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48138031117
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года196311170
12103 Запасы на конец отчетного года183912531834
12104 Запасы на конец предыдущего года184018340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55363084364
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50459534810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30650459370
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12533700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года575085171286568
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53552556850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года579895551587685
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55515568020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1862-25362031
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2536-20310
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года520625378949427
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года53789494260
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года520625378949427
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года53789494260
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3287772
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7735870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года343066136155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66122850
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года403135240
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года352435350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7789426236227
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года426294070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года579895551587685
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55515568020
21103 Выручка за отчетный год378055148512
21104 Выручка за предыдущий год551485120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1781222530
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2225300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год199952927982
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год529279820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год199952927982
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год529279820
23403 Прочие доходы за отчетный год405710
23404 Прочие доходы за предыдущий год7110
23503 Прочие расходы за отчетный год180458598214
23504 Прочие расходы за предыдущий год585983240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год600-496-232
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-496-3410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год600-496-232
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-496-3410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИРУРГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ПРОФЕССОРА ЗАГИРОВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИРУРГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ПРОФЕССОРА ЗАГИРОВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИРУРГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ПРОФЕССОРА ЗАГИРОВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (600)/Стоимость активов (57989) = 1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИРУРГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ПРОФЕССОРА ЗАГИРОВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1999)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1781+0+0) = 112.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИРУРГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ПРОФЕССОРА ЗАГИРОВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1999)/Выручка (3780) = 52.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИРУРГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ПРОФЕССОРА ЗАГИРОВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (600)/Выручка (3780) = 15.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИРУРГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ПРОФЕССОРА ЗАГИРОВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИРУРГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ПРОФЕССОРА ЗАГИРОВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИРУРГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ПРОФЕССОРА ЗАГИРОВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИРУРГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ПРОФЕССОРА ЗАГИРОВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИРУРГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ПРОФЕССОРА ЗАГИРОВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.933

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.031

Индекс Альтмана Z = 6.188

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИРУРГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ПРОФЕССОРА ЗАГИРОВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (7.15), коэффициент текущей ликвидности (7.38), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (52.88%), рентабельность компании (15.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИРУРГИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ПРОФЕССОРА ЗАГИРОВА"