ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЛУЧ" ИНН:0562058841 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73913501 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года505458060
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года58065170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1701780
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года522459840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года59845180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года522459840
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59845180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года487159770
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года59775170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года522459840
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59845180
21103 Выручка за отчетный год5280151200
21104 Выручка за предыдущий год15120113390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год610295130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9513145760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-82256070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5607-32370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-82256070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5607-32370
23503 Прочие расходы за отчетный год221350
23504 Прочие расходы за предыдущий год35370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-104355720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5572-32740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год631110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1111550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-110654610
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5461-34290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЛУЧ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЛУЧ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЛУЧ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1106)/Стоимость активов (5224) = -21.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЛУЧ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-822)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6102+0+0) = -13.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЛУЧ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-822)/Выручка (5280) = -15.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЛУЧ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1106)/Выручка (5280) = -20.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЛУЧ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЛУЧ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЛУЧ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЛУЧ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЛУЧ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.932

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.212

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.799

Индекс Альтмана Z = 18.568

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЛУЧ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (14.8), коэффициент текущей ликвидности (14.8), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-15.57%), рентабельность компании (-20.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЛУЧ"