Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление-55" ИНН:0562058873 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73915612 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21612314624238057255
11504 Основные средства на конец предыдущего года3146242380572557101
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21612314624238057255
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3146242380572557101
12103 Запасы на конец отчетного года159062695593101814956
12104 Запасы на конец предыдущего года69558310182241812258
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года223452771687319
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года27716886941655
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1218351073035003159009
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года107303500315940834996
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года248416973756470245000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года97375647024500025000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года509631055707245057846
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года105570724505784613980
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года256520536761104
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20536771100264
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года605186381886226046185233
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38188622604619446488153
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года626798413348268426242488
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41334826842625171995254
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3000300030003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3000300030003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года43475414954162341246
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года41495416234099036985
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46475444954462344246
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44495446234399039985
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26690125108339
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57716636836522367889790
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3683652236789939055269
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4884880113
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года488000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года580323368853223803198242
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36885322380320772955269
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года626798413348268426242488
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41334826842625171995254
21103 Выручка за отчетный год3832619620912458578719
21104 Выручка за предыдущий год9620912458578719104277
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3904679990312274067651
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год999031227406787397085
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7206-3694184511068
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-36941845108467192
22203 Управленческие расходы за отчетный год44914119102256261
22204 Управленческие расходы за предыдущий год41191022558104186
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11697-7813-83804807
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7813-838050363006
23203 Проценты к получению за отчетный год1453359366941656
23204 Проценты к получению за предыдущий год5936694165626
23303 Проценты к уплате за отчетный год404072101561
23403 Прочие доходы за отчетный год157516145259385106
23404 Прочие доходы за предыдущий год6145259385106853
23503 Прочие расходы за отчетный год167993448102445376
23504 Прочие расходы за предыдущий год3448102445625778
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13848207984632
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год82079846123107
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год383204270149
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год204270138621
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10016165284612
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61652844542486
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10016165284612
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год61652844542486

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление-55"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление-55"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление-55"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1001)/Стоимость активов (626798) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление-55"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11697)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (390467+0+4491) = -2.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление-55"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11697)/Выручка (383261) = -3.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление-55"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1001)/Выручка (383261) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление-55"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление-55"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление-55"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление-55"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление-55"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.08

Индекс Альтмана Z = 0.399

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление-55"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (-3.05%), рентабельность компании (0.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление-55"