ДАГЕСТАНСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СОЮЗ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ ДАГЕСТАНА" ИНН:0562059027 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73914392 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года680
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1054
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7854
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7854
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-66829
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7300
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73025
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7854
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6675369
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-66-7524
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-66-7524
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-66-7524
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-66-7519
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ДАГЕСТАНСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СОЮЗ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ ДАГЕСТАНА"

Прибыль

Прибыль ДАГЕСТАНСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СОЮЗ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ ДАГЕСТАНА"

Чистые активы

Чистые активы ДАГЕСТАНСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СОЮЗ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ ДАГЕСТАНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-66)/Стоимость активов (7) = -942.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ДАГЕСТАНСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СОЮЗ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ ДАГЕСТАНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-66)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (66+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ДАГЕСТАНСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СОЮЗ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ ДАГЕСТАНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-66)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ДАГЕСТАНСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СОЮЗ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ ДАГЕСТАНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-66)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ДАГЕСТАНСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СОЮЗ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ ДАГЕСТАНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ДАГЕСТАНСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СОЮЗ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ ДАГЕСТАНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ДАГЕСТАНСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СОЮЗ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ ДАГЕСТАНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ДАГЕСТАНСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СОЮЗ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ ДАГЕСТАНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -9.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ДАГЕСТАНСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СОЮЗ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ ДАГЕСТАНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -9.429

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -9.429

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.904

Индекс Альтмана Z = -88.491

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ДАГЕСТАНСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СОЮЗ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ ДАГЕСТАНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-9.43), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ДАГЕСТАНСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СОЮЗ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ ДАГЕСТАНА"