ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРМО" ИНН:0562059789 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:56050429 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5919785668
11504 Основные средства на конец предыдущего года197365680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года591978560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года197365680
12103 Запасы на конец отчетного года76949550694168529921
12104 Запасы на конец предыдущего года56015422372992114620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1786982106142292
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1088737432292828
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1818277582302
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года578351302132
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9663663556428810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6748046331325150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96695637534373732583
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года67677466963258315580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71735404302790120587
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45576305452058711536
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1340204523401710
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1340204523400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2496022278137919656
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года207611410696562334
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2496022278137910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года207611410696560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96695637534373732583
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года67677466963258315580
21103 Выручка за отчетный год96219737075720552885
21104 Выручка за предыдущий год77080569005288530538
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74488647174825545322
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64738490294532226768
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21731899089500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12342787175630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21731899089500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12342787175630
23403 Прочие доходы за отчетный год481218742991200
23404 Прочие доходы за предыдущий год2315212001628
23503 Прочие расходы за отчетный год227201175155
23504 Прочие расходы за предыдущий год20117515561
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год263161066390740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14456769886080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год263161066390748608
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14456769886085337

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРМО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРМО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРМО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26316)/Стоимость активов (96695) = 27.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРМО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21731)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (74488+0+0) = 29.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРМО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21731)/Выручка (96219) = 22.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРМО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26316)/Выручка (96219) = 27.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРМО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРМО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРМО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРМО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРМО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.741

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.272

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.272

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.874

Индекс Альтмана Z = 10.593

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРМО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (3.87), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (22.58%), рентабельность компании (27.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРМО"