ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДСЕРВИС" ИНН:0562059884 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:58927606 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года287130343689
11504 Основные средства на конец предыдущего года303436894402
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года287130343689
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года303436894402
12103 Запасы на конец отчетного года24500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33128621036
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года86210361898
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года545887
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года588767
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36119201123
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года92011231965
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года648139534812
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года395348126368
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-536-1580982
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-15809821869
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года313631363136
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года313631363136
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38812398694
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23986941263
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года701755343830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года553438304399
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года648139534812
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года395348126368
21103 Выручка за отчетный год697249285027
21104 Выручка за предыдущий год492850276442
21203 Себестоимость продаж за отчетный год589174655895
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год746558953255
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1081-2537-868
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2537-8683187
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1081-2537-868
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2537-8683187
23503 Прочие расходы за отчетный год372617
23504 Прочие расходы за предыдущий год261719
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1044-2563-887
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2563-8872930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1044-2563-887
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2563-8872930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1044)/Стоимость активов (6481) = 16.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1081)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5891+0+0) = 18.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1081)/Выручка (6972) = 15.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1044)/Выручка (6972) = 14.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.042

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.161

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.161

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.076

Индекс Альтмана Z = 1.251

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.251<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (15.5%), рентабельность компании (14.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДСЕРВИС"