Общество с ограниченной ответственностью "Мед Лайф" ИНН:0562062527 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70496379 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года138811725920637
11504 Основные средства на конец предыдущего года172592063711648
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года138811725920637
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года172592063711648
12103 Запасы на конец отчетного года12001156800
12104 Запасы на конец предыдущего года11568001130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года300350350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3503501127
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года519267
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года192670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года150515251417
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года152514172257
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года153861878422054
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года187842205413905
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года135411250511504
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года125051150410954
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200080002951
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года84020690
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года206900
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года100522100
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года221025500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1845627910550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6279105502951
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года153861878422054
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года187842205413905
21103 Выручка за отчетный год422898333288
21104 Выручка за предыдущий год983332882211
21203 Себестоимость продаж за отчетный год298776402728
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год764021911714
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12412193560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21931097497
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12412193560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21931097497
23303 Проценты к уплате за отчетный год90108110
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10816020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11511112550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1112495497
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1151110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10361001550
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1001495497

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мед Лайф"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мед Лайф"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мед Лайф"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1036)/Стоимость активов (15386) = 6.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мед Лайф"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1241)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2987+0+0) = 41.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мед Лайф"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1241)/Выручка (4228) = 29.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мед Лайф"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1036)/Выручка (4228) = 24.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мед Лайф"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мед Лайф"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мед Лайф"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мед Лайф"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мед Лайф"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.043

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.339

Индекс Альтмана Z = 8.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мед Лайф"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (29.35%), рентабельность компании (24.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мед Лайф"