ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭККО-ПЛАСТ" ИНН:0562065550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95323289 ОКВЭД:19.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года126191305
11504 Основные средства на конец предыдущего года191305351
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года126191305
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года191305351
12103 Запасы на конец отчетного года2214688784
12104 Запасы на конец предыдущего года6877841305
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3724101040
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41010402041
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4541
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5416
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года259011521825
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года115118253352
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года271613432130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134321303703
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года978204-201
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года204-201869
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года173811392331
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года113923312834
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года173811392331
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года113923312834
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года271613432130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134321303703
21103 Выручка за отчетный год1016650503740
21104 Выручка за предыдущий год505037401644
21203 Себестоимость продаж за отчетный год928145884407
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год458844072174
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год885462-667
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год462-667-530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год885462-667
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год462-667-530
23503 Прочие расходы за отчетный год167447
23504 Прочие расходы за предыдущий год74476
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год869455-634
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год455-634-536
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год95500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год774405-634
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год405-634-536

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭККО-ПЛАСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭККО-ПЛАСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭККО-ПЛАСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (774)/Стоимость активов (2716) = 28.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭККО-ПЛАСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (885)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9281+0+0) = 9.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭККО-ПЛАСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (885)/Выручка (10166) = 8.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭККО-ПЛАСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (774)/Выручка (10166) = 7.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭККО-ПЛАСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭККО-ПЛАСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭККО-ПЛАСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭККО-ПЛАСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭККО-ПЛАСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.314

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.285

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.32

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.563

Х5 = Выручка/Активы = 3.743

Индекс Альтмана Z = 5.433

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭККО-ПЛАСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (8.71%), рентабельность компании (7.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭККО-ПЛАСТ"