ООО "ХОЗРАСЧЕТНЫЙ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНЫЙ УЧАСТОК" ИНН:0562065567 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43338376 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года499000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10837108371083710837
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года49910837108370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1083710837108370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года270095
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1003
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года527108371083710935
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10837108371093510935
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-109220-55
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10837108371083710837
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10837108371083710837
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1083710837108370
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1083710842108370
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5730093
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года612000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года527108371083710935
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10837108371093510935
21103 Выручка за отчетный год136000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год408000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-272000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-272000
23403 Прочие доходы за отчетный год37000
23503 Прочие расходы за отчетный год10841051800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-110760-51800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-110760-51800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11076)/Стоимость активов (527) = -2101.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-272)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (408+0+0) = -66.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-272)/Выручка (136) = -200 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11076)/Выручка (136) = -8144.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -20.72

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -21.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -21.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.954

Индекс Альтмана Z = -210.876

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-20.72), рентабельность продукции (-200%), рентабельность компании (-8144.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники