ООО "ТАРХО" ИНН:0562065863 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95325615 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года353353
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года353353
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3530
12103 Запасы на конец отчетного года179011500
12104 Запасы на конец предыдущего года115000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года179011500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года115000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года214311853
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года118530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11932180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9509673
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года96730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9509673
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года96730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года214311853
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года118530
21103 Выручка за отчетный год2788240074
21104 Выручка за предыдущий год400740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2704237255
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год372550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8402819
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8402819
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28190
23504 Прочие расходы за предыдущий год9920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8401827
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8401827
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (840)/Стоимость активов (2143) = 39.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (840)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27042+0+0) = 3.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (840)/Выручка (27882) = 3.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (840)/Выручка (27882) = 3.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.392

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.392

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.392

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.256

Индекс Альтмана Z = 7.802

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (2.26), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (3.01%), рентабельность компании (3.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники