ООО "ДагестанКадастрСъемка" ИНН:0562066296 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95329168 ОКВЭД:74.20.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2225179028829
11504 Основные средства на конец предыдущего года790288296350
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года76300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2301479028829
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года790288296350
12103 Запасы на конец отчетного года58342453515
12104 Запасы на конец предыдущего года424535141378
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32423520715035
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35207150354949
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2484497363654
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9736365414241
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года286694918822204
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года491882220320568
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года516845709031032
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года570903103226917
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года512735363016985
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года536301698513088
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года411346013341
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34601334112522
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года411346014047
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34601404713828
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года516845709031032
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года570903103226917
21103 Выручка за отчетный год1617884030035331
21104 Выручка за предыдущий год403003533117006
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1547731697013707
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год169701453515070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год70152333021624
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23330207961936
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год70152333021624
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23330207961936
23503 Прочие расходы за отчетный год7967614299
23504 Прочие расходы за предыдущий год67614299131
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6936226548284
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2265474561805
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год80514940
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год149400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6131211608284
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2116074561805

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6131)/Стоимость активов (51684) = 11.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7015)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (154773+0+0) = 4.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7015)/Выручка (161788) = 4.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6131)/Выручка (161788) = 3.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 71.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 70.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 60.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.547

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 124.752

Индекс Альтмана Z = 135.866

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (60.45), коэффициент быстрой ликвидности (70.19), коэффициент текущей ликвидности (71.61), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (4.34%), рентабельность компании (3.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники