Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "ЩИТ и МЕЧ- 05" ИНН:0562067324 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80418724 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3401316431224
11504 Основные средства на конец предыдущего года2946212241001
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года225000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года46000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3626316431224
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2992212241001
12103 Запасы на конец отчетного года269475775930
12104 Запасы на конец предыдущего года7130793016
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3932947503144979
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года483774449911445
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4450199199
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9329922
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4246855580806020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года556005460201484
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4609458597237244
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года585935672442485
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-69558-59-108514913
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-59061-113353-418
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3350335335
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3350335335
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года43075035
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года115652117694891246
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1172766628062533
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года115652117702391996
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1173196635562568
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4609458597237244
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года585935672442485
21103 Выручка за отчетный год30486537223722308
21104 Выручка за предыдущий год5278072223087352
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29856101620447767
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1008206277670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год630-481019314541
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4804010145417352
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год630-48101935849
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-48040-1614541-235
23403 Прочие доходы за отчетный год37803464
23503 Прочие расходы за отчетный год2775025944390
23504 Прочие расходы за предыдущий год15401064244
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1767-48-154055456
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-48194-163896-286
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2450000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4217-48-154055331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-48194-153771-286

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "ЩИТ и МЕЧ- 05"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "ЩИТ и МЕЧ- 05"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "ЩИТ и МЕЧ- 05"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4217)/Стоимость активов (46094) = -9.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "ЩИТ и МЕЧ- 05"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (630)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29856+0+0) = 2.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "ЩИТ и МЕЧ- 05"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (630)/Выручка (30486) = 2.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "ЩИТ и МЕЧ- 05"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4217)/Выручка (30486) = -13.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "ЩИТ и МЕЧ- 05"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "ЩИТ и МЕЧ- 05"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "ЩИТ и МЕЧ- 05"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "ЩИТ и МЕЧ- 05"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.51

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "ЩИТ и МЕЧ- 05"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.588

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.601

Индекс Альтмана Z = -11.6

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "ЩИТ и МЕЧ- 05"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-1.51), рентабельность продукции (2.07%), рентабельность компании (-13.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "ЩИТ и МЕЧ- 05"