ООО "КАСТЕЛЛИНИ-К" ИНН:0562069794 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80434037 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года311040464049
11504 Основные средства на конец предыдущего года404640494976
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года311040464049
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года404640494976
12103 Запасы на конец отчетного года111132
12104 Запасы на конец предыдущего года113230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года209622674
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года333674434
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года877317305
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года317305329
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10979501011
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6611011793
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года420749965060
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года470750605770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3366102998
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10102478
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года214214214
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года214214214
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года362700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года214214214
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3841214214
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года332332992
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3329922458
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года295763856
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года524856619
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62747721848
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года85648363077
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года420749965060
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года470750605770
21103 Выручка за отчетный год532971446541
21104 Выручка за предыдущий год714465418047
21203 Себестоимость продаж за отчетный год548761282864
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год612757674056
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15810163677
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10177743991
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15810163677
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10177743991
23304 Проценты к уплате за предыдущий год16245509
23503 Прочие расходы за отчетный год473032912
23504 Прочие расходы за предыдущий год30392889
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-205697520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год698520593
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-270697520
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год698520593

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-270)/Стоимость активов (4207) = -6.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-158)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5487+0+0) = -2.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-158)/Выручка (5329) = -2.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-270)/Выручка (5329) = -5.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.191

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.002

Индекс Альтмана Z = 4.917

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.4), коэффициент быстрой ликвидности (1.73), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (-2.96%), рентабельность компании (-5.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия