ООО "ЕВРОКЛИНИКА" ИНН:0562070052 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80437320 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года165305807
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года165305807
12103 Запасы на конец отчетного года281020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года266761109629502
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года107042885318644
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2333989425
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года398942528
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года269371518729927
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146932927819629
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года269381535230233
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года148582958320436
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17776765324031
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70212403115618
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года916176996202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года783755524818
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года916176996202
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года783755524819
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года269381535230233
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года148582958320436
21103 Выручка за отчетный год672415854490643
21104 Выручка за предыдущий год58544906430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год300962810874331
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28266743310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год371453043616312
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30278163120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год371453043616312
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30278163120
23403 Прочие доходы за отчетный год113411912197
23404 Прочие доходы за предыдущий год119321970
23503 Прочие расходы за отчетный год23251494263
23504 Прочие расходы за предыдущий год14972630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год359543013318246
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29974182460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год260026111698
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год308416980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год333542752216548
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26890165480

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33354)/Стоимость активов (26938) = 123.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37145)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30096+0+0) = 123.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37145)/Выручка (67241) = 55.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33354)/Выручка (67241) = 49.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.66

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.238

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.335

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.94

Индекс Альтмана Z = 19.374

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.94), коэффициент текущей ликвидности (2.94), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (55.24%), рентабельность компании (49.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники