ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕ-ТВ" ИНН:0562070493 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80439365 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года740
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года241256147
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25614710172
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года248260147
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26014710172
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года248260147
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26014710172
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68103121
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1031219451
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18015726
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15726721
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18015726
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15726721
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года248260147
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26014710172
21103 Выручка за отчетный год5501104632
21104 Выручка за предыдущий год11046320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50768410114
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год684101140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43420-9482
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год420-94820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43420-9482
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год420-94820
23503 Прочие расходы за отчетный год603862
23504 Прочие расходы за предыдущий год38620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1734-9484
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34-94840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год195226
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год52260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-36-18-9510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18-95100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕ-ТВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕ-ТВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕ-ТВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-36)/Стоимость активов (248) = -14.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕ-ТВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (507+0+0) = 8.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕ-ТВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43)/Выручка (550) = 7.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕ-ТВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-36)/Выручка (550) = -6.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕ-ТВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕ-ТВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕ-ТВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕ-ТВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕ-ТВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.274

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.378

Индекс Альтмана Z = 1.258

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.258<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕ-ТВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.34), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (7.82%), рентабельность компании (-6.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОРЕ-ТВ"